【日本退稅2026】日本退稅新制流程、門檻及機場退稅教學懶人包
旅遊文章2026年9月24日
文章摘要：
- 日本退稅新制將於2026年11月1日生效：新制下，旅客購物時需先支付含稅價格，於寄存行李和離境前經海關確認後才可獲退稅。
- 退稅門檻維持不變，但取消分類限制：單日同一商店消費滿稅前5,000日圓即可退稅。但取消一般商品及消耗品的分類，更容易達到門檻。
- 消耗品毋須再封裝：新制取消消耗品封裝要求及50萬日圓購買上限，但相關商品仍須帶離日本後才可使用。
- 免稅商品不可自行郵寄回港：免稅商品須由本人攜帶離境，或由免稅店安排海外直送，不可自行郵寄回港。
- 使用Visit Japan Web：指定機場的旅客可透過Visit Japan Web完成退稅程序，毋須排隊使用機場自助機。
隨著日圓持續偏弱，不少香港旅客前往日本旅遊時都會安排購物行程。日本將於2026年11月1日起推出全新免稅制度，現行的即時免稅安排將改為「先付款後退稅」模式。
新制度下，旅客購物時需先支付含稅價格，離境時再於機場海關出示相關商品及購物資料，經確認符合資格後才可獲退回消費稅。
本文將整理日本退稅新制的重點，包括生效日期、退稅資格、退稅金額計算方式、機場退稅流程，以及旅客最常遇到的退稅問題及注意事項，協助您出發前做好準備，避免影響退稅安排。
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2026日本退稅新制何時開始？
日本退稅新制將於2026年11月1日正式實施。新舊退稅制度將以購買日期作為分界點1,2：
- 2026年10月31日或之前購物：仍適用現時退稅制度，旅客一般可在免稅店直接以不含消費稅的價格購物。
- 2026年11月1日起購物：改為「先付後退」。旅客須先支付含稅價格，並需於購買日起90日內離境。出境時，海關會核對免稅商品及相關購物資料，確認商品將被帶離日本後，才會由免稅店或其指定退稅機構退回消費稅。
日本退稅新制有甚麼變化？新舊制重點對比
以下為讀者整理了新舊制度的主要分別，方便您更容易掌握退稅重點1,2,3。
| 比較項目 | 現行舊制（至2026年10月31日） | 新制（2026年11月起） |
|---|---|---|
| 退稅方式 | 於免稅店以免稅價付款或於退稅櫃台即場辦理退稅 | 先支付含稅價，離境時完成海關確認後再辦理退稅 |
| 退稅地點 | 免稅店或退稅櫃檯 | 機場或港口 |
| 退稅門檻 | 單日同一商店稅前5,000日圓以上 | 不變，另不設商品分類限制 |
| 金額限制 | 消耗品單日同一商店稅前購買上限50萬日圓 | 取消購物金額上限 |
| 高額消費 | 購買金額超過100萬日圓，需讓店鋪保留護照副本 | 系統會自動產生編號，方便海關跟進 |
| 商品分類 | 分為一般物品及消耗品 | 不設商品分類 |
| 封袋要求 | 消耗品需密封包裝，不得拆封 | 取消封袋要求，不過商品仍不可於日本境內使用 |
| 離境期限 | 消耗品：購買日起30日內； 一般物品：入境日起6個月內 |
所有商品：購買日起90日內 |
簡單來說，新退稅制度對旅客主要有以下影響：
- 旅客須先支付含稅價格，離境時經海關確認後才可獲退稅，退款方式則視乎商店或其指定退稅機構。
- 退稅手續由購物時改為離境時辦理，建議預留更多時間前往機場，以便完成相關程序。
- 一般物品與消耗品合併計算，更容易達到退稅門檻。
- 消耗品毋須再封裝，購物及整理行李時更方便。
- 免稅商品只可由本人攜帶離境，或經免稅店安排海外直送，不可再自行經郵局或物流公司寄回香港1。
日本退稅新制完整退稅流程
新退稅流程大致分為「免稅店購物 → 出境海關確認 → 獲得退款」三個步驟2,8。
日本退稅所需文件
- 購買者護照正本（護照上須有入境蓋章）
- 購買商品
- 購買商品的收據正本
步驟一：在免稅店購物
旅客於免稅店購物時，須出示護照或Visit Japan Web的免稅購物QR Code，讓店舖記錄購買資料，並按含稅價格付款。
完成交易後，店舖會將購買紀錄上傳至日本免稅銷售管理系統。旅客亦應妥善保存收據及相關購物資料，以備海關核對。
部分商店或退稅服務平台亦可能要求旅客預先登記退款方式，例如信用卡或銀行帳戶等。
步驟二：寄存行李前，先進行海關確認
抵達機場或港口後，旅客須先完成海關確認，再辦理行李托運。辦理海關確認時，旅客須攜同護照及所有免稅商品。
退稅確認可透過以下兩種方式進行：
方法一：使用KIOSK自助機
於機場或港口的KIOSK自助機掃描護照，並按指示完成登記程序。
方法二：使用Visit Japan Web
成田、羽田、關西、中部、福岡、新千歲及那霸機場的旅客，亦可於國際線離境大廳指定區域連接專用Wi-Fi（不可在機場指定範圍外預先登記），透過Visit Japan Web完成登記退稅程序。
完成以上步驟後，系統會顯示以下結果：
- 綠色結果：毋須接受實物檢查，海關確認程序完成，旅客可繼續出境及行李托運手續。
- 紅色結果：須前往海關檢查區，出示相關免稅商品作進一步檢查。
溫馨提示：
- 先辦理退稅手續，再寄艙行李：如需接受抽查，旅客須出示所有免稅商品；已寄艙的行李一般無法取回檢查2。
- 預留足夠時間辦理退稅：若被抽查，旅客便須前往海關檢查區出示商品。因此，建議預留額外時間完成退稅程序2。
- 同一張收據上的商品須一併出示，如缺少任何商品或商品已被消耗，該稅款可能無法獲得退稅2。
步驟三：海關確認後安排退稅
海關確認後，退稅會由免稅店或其指定退稅機構安排退回。退款方式及到帳時間則視乎商店而定。
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日本退稅金額如何計算？
日本退稅新制下，退稅金額有差別嗎？
原則上沒有改變，新制只是將退稅方式由「即場免稅」改為「先付款、後退稅」，退稅金額仍按商品適用的10%或8%消費稅率計算1,3。
不過，實際收到的退稅金額未必等同全數稅款。部分商店或指定退稅服務機構可能收取額外手續費，退款方式亦會因不同商戶而有所不同，因為，建議購物前先向商戶了解相關退稅安排。2,7
日本退稅新制下，邊張海外簽賬信用卡最高回贈？
| 海外簽賬（外幣）卡 | 回贈率（手續費） | 淨回贈率 | 簽賬上限 |
|---|---|---|---|
| HS公司Travel+卡 | 7%（1.95%） | 5.05% | 每月7,576港元（每月最少簽$6,000） |
| B公司Chill卡（World Mastercard） | 5%（1.95%） | 3.05% | 每月3,260港元 |
| HS公司MMPOWER卡 | 4%（1.95%） | 2.05% | 每月13,889港元（每月最少簽3,000港元，學生豁免） |
| B公司Chill卡（Platinum Mastercard） | 4%（1.95%） | 2.05% | 每月4,166港元 |
| B公司Cheers卡（Visa Infinite） | 4%（1.95%） | 2.05% | 每月25,000港元（每月最少簽5,000港元） |
| H公司Visa Signature（賞世界類別） | 3.6%（1.95%） | 1.65% | 每年100,000港元 |
| B公司Cheers卡（Visa Signature） | 3.2%（1.95%） | 1.25% | 每月18,750港元（每月最少簽5,000港元） |
| SC公司Smart卡 | 1.2% （無手續費） |
1.2% | 無上限（每月最少簽15,000港元） |
| H公司Debit卡 | 0.4% （無手續費） |
0.4% | 無上限 |
| 海外簽賬（外幣）卡 | 回贈率（手續費） | 淨回贈率 | 簽賬上限 |
|---|---|---|---|
| B公司Cheers卡（Visa Infinite） | 1.5港元／里 | 1.95% | 每月25,000港元（每月最少簽5,000港元） |
| A公司Explorer卡 | 1.68港元／里 | 2% | 每季10,000港元（要登記） |
| B公司Cheers卡（Visa Signature） | 1.9港元／里 | 1.95% | 每月18,750港元（每月最少簽5,000港元） |
| A公司白金卡 | 2港元／里 | 2% | 每季15,000上限（要登記） |
| SC公司Mastercard | 2港元／里 | 1.95% | 無上限 |
| H公司Visa Signature（賞世界） | 2.78港元／里 | 1.95% | 每年100,000港元 |
| C公司信用卡 | 4港元／里 | 1.95% | 無上限 |
常見問題
備註：
1 資料來源：日本國土交通省觀光廳，《消費税免税制度リファンド方式》。
2 資料來源：日本國土交通省觀光廳，《旅行者向け：新制度（リファンド方式）に関する情報》。
3 資料來源：日本國稅廳，《消費税の軽減税率制度》。
4 資料來源：日本財務省（2025），《税制メールマガジン第185号：外国人旅行者向け免税制度の見直し》。
5 資料來源：日本國土交通省觀光廳，《免税購入対象者一覧（リファンド方式）》。
6 資料來源：日本國土交通省觀光廳，《免税可否についてのフロー：外国人／日本人（リファンド方式）》。
7 資料來源：日本國稅廳，《輸出物品販売場制度のリファンド方式への見直し》。
8 資料來源：日本國土交通省觀光廳，《旅行者向け よくある質問（リファンド方式）》。
9 資料來源：日本數位廳，《Visit Japan Web》。
10 資料來源：KIX DUTY FREE, Kansai Airports Retail & Services（2025），《Complete Guide to Japan’s Tax Refund New System: Conditions and Procedures.》。
11 資料來源：Global Blue，《Refund Options and Tax-Free Shopping Guidance.》。
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# 不適用於全年旅遊計劃及單次旅遊計劃中的易選計劃。
a 不適用於易選及特選計劃。
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